退職金・iDeCo受取の実態白書 2026

退職給付制度がある企業は全体の74.9%を占めています。そのうち退職一時金のみの企業が69.0%、 退職年金制度を導入している企業は24.2%にとどまります。 退職金の平均支給額は、大学卒・管理事務技術職で勤続35年以上の場合1,896万円ですが、 企業規模や業種による差が大きく、中小企業では1,000万円を下回るケースも珍しくありません。

企業規模による格差は大きく、従業員1,000人以上の企業と30〜99人の企業では 退職金額に約2倍の開きがあります。また、退職給付制度の形態も変化しており、 確定拠出年金（企業型DC）を導入する企業が増加傾向にあります。 これにより、退職時の受取方法の選択肢が増え、税務面での最適化の重要性が高まっています。

iDeCoの加入者数は2017年の制度改正で加入対象が拡大されて以降、急速に増加しています。 2025年時点で累計加入者数は350万人を超え、年間約50万人以上のペースで増え続けています。 掛金の全額所得控除という入口のメリットに惹かれて加入する人が多い一方で、 受取時の税制設計まで考慮している加入者は少数にとどまります。

加入時には運用商品の選択に注目が集まりますが、受取時の税制優遇を考慮した出口戦略についての 情報提供は十分とは言えません。「貯める」フェーズの情報は豊富でも、 「受け取る」フェーズの情報は限られているのが現状です。 iDeCoの資産額が大きくなるほど、受取方法の選択が手取り額に与える影響は拡大し、 数十万円〜百万円単位の差が生じることもあります。

改正後の制度下で有効な受取戦略は、個人の退職金額・iDeCo資産額・勤続年数・ 公的年金見込額によって大きく異なります。以下の基本方針を参考に、 シミュレーターで個別条件の最適解を確認してください。