【白書公開】「退職金・iDeCo受取の実態白書 2026」── 税制改正の影響と最適受取戦略

「退職金・iDeCo受取の実態白書 2026」を無料公開しました。退職金・iDeCoの受取方法に関する制度の現状と、2026年税制改正の影響を体系的にまとめた資料です。

白書の概要

本白書は、退職金とiDeCoの受取に関する公的統計データと制度情報を整理し、受取方法の違いが手取り額に与える影響を分析したものです。全34ページで構成されています。

第1章: 退職金制度の現状

厚生労働省「就労条件総合調査」によると、退職給付制度がある企業は全体の74.9%です。退職一時金のみの企業が69.0%を占め、退職年金制度を導入している企業は24.2%にとどまります。

退職金の平均支給額は、大学卒・管理事務技術職で1,896万円（勤続35年以上）となっています。ただし企業規模や業種による差が大きく、中小企業では1,000万円を下回るケースも珍しくありません。

第2章: iDeCoの普及と受取の課題

国民年金基金連合会のデータによると、iDeCoの加入者数は2025年に350万人を突破しました。2017年の制度改正で加入対象が拡大されて以降、年間50万人以上のペースで増加しています。

一方、iDeCoの受取方法に関する情報提供は十分とは言えません。加入時には運用商品の選択に注目が集まりますが、受取時の税制優遇を考慮した出口戦略についての情報は限られています。

第3章: 2026年税制改正「10年ルール」の影響分析

本白書の核心部分です。退職所得控除の重複適用期間が5年から10年に延長されたことで、従来の「iDeCoを先に受け取り、5年後に退職金を受け取る」戦略の有効性が変化します。

勤続年数・退職金額・iDeCo資産額の組み合わせ別に、改正前後での手取り差額を試算しました。条件によっては、同じ受取戦略でも手取り額が数十万円減少するケースが確認されています。

第4章: 受取最適化の基本戦略

改正後の制度下で有効な受取戦略を、ケース別にまとめています。一時金と年金の併用比率、受取タイミングの設計指針、公的年金との控除調整など、実務的な判断材料を提供します。

白書の全文は以下のURLから無料でダウンロードいただけます。

https://taisyoku.xyz/whitepaper/2026