退職金500万円・iDeCo300万円（勤続25年）の最適な受取方法

退職金500万円とiDeCo300万円（合計800万円）を、勤続25年の条件で受け取る場合、最も手取りが多くなるのは「同一年に全額一時金で受取」です。

この方法では退職所得控除を1,150万円活用でき、税金は0万円で済みます。手取り額は800万円です。

一方、最も不利な「退職金一時金 + iDeCo年金受取（15年）」を選んだ場合、税金は45万円となり、手取り額は755万円にとどまります。最大45万円の差が生じます。

2026年1月から施行される税制改正により、iDeCoの一時金を先に受け取り、その後に退職金を受け取る場合、10年以上の間隔を空けないと退職所得控除が調整（減額）されます。従来は5年でしたが、2倍に延長されました。

退職金500万円・iDeCo300万円（勤続25年）のケースでは、 最適な受取方法を選択することで10年ルールの影響を回避できます。 ただし、受取順序やタイミングを誤ると影響を受ける可能性があるため、事前のシミュレーションが重要です。