iDeCoの一時金と年金、どっちが得？
2026年改正を踏まえた最適解

iDeCoの受取方法は「一時金」「年金」「併用」の3パターンがあります。 どの方法が最もお得かは、退職金の有無・公的年金の額・年齢によって異なります。 2026年の税制改正（10年ルール）も踏まえて、最適な選択を解説します。

3つの受取方法の概要

一時金受取のメリット・デメリット

年金受取のメリット・デメリット

公的年金等控除の仕組み

iDeCoを年金で受け取ると「雑所得（公的年金等）」として課税されます。 公的年金等控除は、年齢と年金収入の合計額によって控除額が変わります。

65歳以上の公的年金等控除額

※ 合計所得金額が1,000万円以下の場合。1,000万円超〜2,000万円以下、2,000万円超の場合は控除額が減少します。

65歳未満の公的年金等控除額

社会保険料への影響が重要

年金受取の最大の落とし穴は社会保険料です。 iDeCoの年金は公的年金と合算され、国民健康保険料と介護保険料の算定基礎に含まれます。

一方、一時金（退職所得）は社会保険料の算定に含まれません。 このため、税金だけで比較すると年金受取が有利に見えても、 社会保険料を含めると一時金の方がトータルで得になるケースが少なくありません。

社会保険料の影響例

公的年金200万円に加えて、iDeCoの年金を年50万円受け取る場合、 年金収入の合計は250万円になります。この増加分に対して、 概算で年間5〜8万円程度の国民健康保険料・介護保険料の増加が見込まれます。

iDeCo500万円を10年間の年金で受け取る場合、社会保険料の増加は トータルで50〜80万円に達する可能性があります。

2026年10年ルールが受取方法の選択に与える影響

2026年の税制改正で「5年ルール」が「10年ルール」に変更されたことにより、 iDeCoを一時金で先に受け取る従来の戦略が不利になりました。

この改正により、以下の選択肢が相対的に有利になっています。

• 退職金とiDeCoを同一年に一時金受取: 10年ルールを回避できる
• iDeCoを年金受取: 退職所得控除の重複調整が発生しない
• 併用（一部一時金 + 残り年金）: 控除枠に収まる分だけ一時金にし、残りを年金にする

詳しくは 「10年ルールとは」 をご覧ください。

ケース別の最適解

退職金がない場合（フリーランス・自営業）

退職金がなければ、iDeCoの退職所得控除をフルに使えます。 iDeCo加入年数分の退職所得控除額以内であれば、一時金受取が最も有利です。非課税で受け取れます。

退職金が少ない場合

退職金が退職所得控除額を下回る場合、同一年にiDeCoも一時金で受け取ることで、 控除枠を有効活用できます。控除枠に余裕があれば一時金が有利です。

退職金が多い場合

退職金だけで退職所得控除を使い切る場合、iDeCoを一時金にすると 追加の控除枠が小さく、課税額が大きくなります。 この場合は年金受取または併用を検討しましょう。 ただし、社会保険料の増加も考慮してください。

公的年金が少ない場合（60〜64歳）

60〜64歳で公的年金の受給がまだ少ない時期にiDeCoを年金で受け取ると、 公的年金等控除の枠を有効活用できます。65歳未満で年金収入60万円以下なら非課税です。

比較まとめ

あなたに最適な受取方法を診断する

一時金と年金のどちらが得かは、退職金額・勤続年数・iDeCo残高・年齢・公的年金額 によって異なります。当サイトのシミュレーターで、あなたの条件に最適な受取方法を確認しましょう。

関連ガイド

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