2026年1月1日から10年ルールが適用されています
以前の「5年空ければOK」の戦略は使えなくなりました。 あなたのケースでの最適戦略はシミュレーターで確認できます。
2026年施行の10年ルールにより、iDeCoを先に受け取って退職金を後に受け取るパターンで 税額がどう変わるか、具体的な5つのケースで比較します。 各パターンでは、旧ルール（5年間隔）で受け取った場合の税額と、 新ルール下での最適な受取方法を併記しています。
勤続30年・iDeCo20年加入。60歳でiDeCo受取→65歳で退職の典型パターン。
| 受取方法 | 税額合計 | 手取り額 | 最適との差 |
|---|---|---|---|
iDeCo先 → 5年後に退職金（旧ルールで最適） 新10年ルールにより控除が減額 | 124万円 | 2,376万円 | −43万円 |
同一年に全額一時金 控除は長い方の勤続年数で計算 | 108万円 | 2,392万円 | −27万円 |
退職金を先に受取（1年後にiDeCo）最適 退職金: 65歳 → iDeCo: 66歳 | 81万円 | 2,419万円 | - |
勤続35年・iDeCo25年加入の大手企業社員。退職金・iDeCoともに高額。
| 受取方法 | 税額合計 | 手取り額 | 最適との差 |
|---|---|---|---|
iDeCo先 → 5年後に退職金（旧ルールで最適） 新10年ルールにより控除が減額 | 269万円 | 3,531万円 | −60万円 |
同一年に全額一時金 控除は長い方の勤続年数で計算 | 269万円 | 3,531万円 | −60万円 |
退職金を先に受取（1年後にiDeCo）最適 退職金: 65歳 → iDeCo: 66歳 | 209万円 | 3,591万円 | - |
勤続25年・iDeCo15年加入。退職金が控除に近い金額のケース。
| 受取方法 | 税額合計 | 手取り額 | 最適との差 |
|---|---|---|---|
iDeCo先 → 5年後に退職金（旧ルールで最適） 新10年ルールにより控除が減額 | 19万円 | 1,281万円 | −8万円 |
同一年に全額一時金 控除は長い方の勤続年数で計算 | 11万円 | 1,289万円 | - |
同一年に全額一時金で受取最適 65歳で同時受取 | 11万円 | 1,289万円 | - |
勤続20年・iDeCo30年加入。早くからiDeCoに加入し積立額が大きいケース。
| 受取方法 | 税額合計 | 手取り額 | 最適との差 |
|---|---|---|---|
iDeCo先 → 5年後に退職金（旧ルールで最適） 新10年ルールにより控除が減額 | 186万円 | 2,314万円 | −123万円 |
同一年に全額一時金 控除は長い方の勤続年数で計算 | 108万円 | 2,392万円 | −46万円 |
退職金を先に受取（8年後にiDeCo）最適 退職金: 65歳 → iDeCo: 73歳 | 63万円 | 2,437万円 | - |
勤続20年・iDeCo15年加入。50代前半の早期退職。iDeCoは60歳受取予定。
| 受取方法 | 税額合計 | 手取り額 | 最適との差 |
|---|---|---|---|
同一年に全額一時金 控除は長い方の勤続年数で計算 | 324万円 | 2,676万円 | −97万円 |
退職金を先に受取（15年後にiDeCo）最適 退職金: 55歳 → iDeCo: 70歳 | 227万円 | 2,773万円 | - |
上記は代表的な5パターンですが、退職金額・勤続年数・iDeCo残高・年齢の組み合わせは無数にあります。 シミュレーターに自分の数値を入力すれば、全受取パターンを自動計算して最適な方法を提案します。